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保單受益人不會填,小心出事後保險金被分走?

關於之前一篇文章「保單受益人,沒寫法定繼承人?你可能一毛也領不到!」,收到許多朋友來信詢問,其中有位彰化的楊小姐,在五年前幫老公保了一張壽險(保額150萬),結果先生不幸今年1月車禍離開了,楊小姐依約和保險公司提出申請,卻收到這筆保險金要和公婆均分?楊小姐感到不解,保費是我們繳的,為什麼會被公婆分走呢?*部落格表格-PPT

了解之後才發現,原來楊小姐當時在投保的時候,照當時業務員的建議,只有寫法定繼承人,但照法律來說(民法§1138條),老婆(當然繼承人)必須和其他順位的繼承人均分,簡單說只有法定繼承人,就要照下面的順位辦理:

🔵第一順位:就是家裡的小孩(均分)
🔵第二順位:父母親(配偶1/2)
🔵第三順位:兄弟姊妹(配偶1/2)
🔵第四順位:祖父母(配偶2/3)擷取

而剛好楊小姐家裡並沒有小孩,因此遞補之後就會由父母親(第二順位)和楊小姐去均分,但如果依照遺產分配的話,楊小姐是可以領到75萬,剩下75萬由公婆平分,但保險公司分配下來時,卻只有50萬是楊小姐的,為什麼會這樣?

原因保險金只要指定受益人之後,就保險法§112條來說,就不能當作遺產了,因此如何分配,必須要看保險契約當時怎麼訂立的,而當時候他們投保的要保書上,受益人欄位有註明「受益人超過一個人以上,除非有指定比例或順位,不然該筆保險金將由受益人平均分配」,因此楊小姐必須和公公、婆婆均分這筆150萬的保險金。

後來到彰化去拜訪楊小姐時,發現他們住在一間小公寓裡,生活不特別好過,後來公公婆婆疼惜媳婦,把這筆錢退給楊小姐,讓她可以好好生活,但也造成不小的困擾。所以,家裡沒有小朋友,就更要留意保單受益人喔,以免遇到同樣的事情,最正確的寫法是,先寫順位受益人,再補上法定繼承人,寫法可以參考這篇文章

☀溫馨小叮嚀☀

1.如果家裡沒小朋友,受益人不能只寫「法定繼承人」

2.最正確是先寫順位受益人,才補上法定繼承人。(寫法請參考這篇

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報稅季來了,你知道保險也可以扣稅嗎?淺談列舉扣除額!(107年5月更新)

在台灣平均每人有三張以上保單,然而你也知道保險可以扣稅嗎?雖然扣稅不是保險的主要功能,然而保險每年所得稅仍有2.4萬可以列舉扣除,而有家庭的朋友更適合扣抵,因為包含小朋友的保險也能算在扣除裡面。

甚至,保險不只所得稅扣抵,就連「遺產稅」和「贈與稅」也可以扣稅。所以你覺得有沒有可能,有錢的人其實也需要保險呢?先一起來看看今天的文章。

*部落格表格-PPT

我也可以用保險扣稅嗎?

你可能聽過保險2.4萬的扣除額,然而不是所有人都適用,因為當你「列舉扣除額」超過9萬以上,才會適用這樣的扣除方式。不然選擇「標準扣除」的方式會反而扣除較多。

也就是說,如果你是下面這三種人,就適合選擇列舉扣除用保險來抵稅:

✔有租房子的人每戶每年有12萬可以列舉。
有房屋貸款的人每戶每年有30萬可以列舉。
✔當年有大筆醫藥支出:實報實銷列舉,但保險已賠的不能計入。

舉例小丞剛結婚家裡有2個小孩未滿5歲,小丞和老婆年收入100萬,房子一年租金有12萬,加上全家都有買保險,扣除的算法如下:

1.『列舉扣除額』:12萬(租金)+9.6萬(每年保費)+3萬(醫療支出)+3萬(健保費)=27.6萬
2.『特別扣除額』:12.8萬×2(薪資所得)+2.5萬×2(幼兒學前特別扣除)=30.6萬
3.『免稅額』:8.5萬×4(70歲以下)=34萬

100萬-27.6-30.6-34=7.8萬(要扣稅的淨值),7.8萬×5%(所得稅率)=3,900元,所得稅3,900元,相反如果全家沒有保險,就要繳8,700的所得稅,有保險的家庭每年就能省下4,800元。

然而,如果今天是收入較高的家庭,全家都有保險情況,每年省下就更可觀,因為收入越高所得稅級距有機會調降,因此節稅的效果越明顯。

越有錢,越該買保險?

依據保險法第112條,身故保險金不能作為被保險人遺產,也就是當我投保了壽險,去世時這筆保險金不用課遺產稅的,然而不表示買保險避稅,國稅局仍可用「實質課稅原則」徵收,一般像是高齡投保、高額躉繳、舉債投保等‥惡意避稅都還是會被認列。

另外95/01/01以後,我們買的保險,就要將身故保險金納入個人所得稅,也就是大家聽過的「最低稅負制」,假如今天身故金計入個人基本所得額,超過4000萬的保險金(註),就要課徵20%的稅金,而如果懂得利用「平衡最低稅負」的配置方式,保險仍然是理想的稅務規劃工具。

註:104年起適用,死亡保險金3,330萬以內免計入基本所得額,個人基本所得免稅額670萬元,合計4,000萬免計入最低稅負制課徵。

儲蓄險給小孩領錢,會有贈與稅問題?

儲蓄險投保人是父母,而領錢是小朋友(生存金受益人),如果生存金每年超過220萬,就會被計入贈與稅額度內,尤其是滿期一次領回的儲蓄險,一不留意就超過220萬的限額,千萬別平白被課徵最高20%的贈與稅。

(延伸閱讀:二成遺產給政府?如何做好保險配置!)

如果有財富傳承需求,建議用「分次」或「夫妻互贈」的特色,來做好贈與稅的規劃。

最後提醒,保單變更要保人,要注意這種行為是財產轉移,變更當下超過220萬的部分,同樣會被課贈與稅喔(夫妻除外),因此請謹慎變更要保人,千萬不可不慎喔。


☀貼心小整理☀

1.所得稅申報時,保費每人每年有2.4萬可以列舉扣除。

2.用保險來規劃遺產、贈與稅時,特別留意實質課徵原則,千萬不要刻意避稅。

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文章更新日期:2018.05.06 (更新稅制標準)

保險規劃》不同的階段,怎麼做好保障規劃?四個步驟一次看懂!(107年5月更新)

大家都知道保險很重要,卻又不清楚怎麼開始規劃嗎?

當家庭狀況不同,每個階段都有相對的責任,保險也應該跟著調整,通常我們可以分成四個時間點來討論,對於家裡成員人數、工作性質、家庭收入/花費狀況不同,也會影響你的規劃方向,而你有沒有想過這麼多要考慮的因素,那又該從什麼險開始規劃呢?

沒關係,一張各年齡層的投保重點,自己也能知道規劃的重點!

一秒搞懂圖06

綠色打勾的險種是在該年齡層相對重要的保障,建議可以先從該項開始規劃,而後再加入打圈的險種,紅色三角形的險種則是在該階段的年齡,可以做衡量斟酌的保障,相對不是該階段的重點規劃。然而,這只是一個大方向,保險規劃事實上還是得和服務人員碰面後,透過溝通進一步量身訂做。

青少年時期可著重意外險,而當我們資產漸漸累積時,孩子年齡也漸長,這時就該回來審視自己的疾病保障是否足夠?提醒!重大疾病保險在105年初有做過修正,在規劃順序基本醫療規劃需先做足。

(延伸閱讀:重大疾病全新改版?請點這篇)

而中年時期家庭責任重,除了壽險保障以外,過了40歲就是重大疾病的高峰期,我們實際很多心血管或癌症理賠案例等,多是這個年齡層的客戶,而人都會老?隨著年紀越大,自然老化會遇到的就是眼睛退化(人工水晶體)、膝蓋關節骨刺退化(人工膝關節)和器官功能放緩等等‥而這些疾病都是一筆支出。

下圖是「各年齡層死亡因素」你會發現年輕意外發生的比例最高,到了中年因為工作、生活壓力重大的疾病、癌症伴隨而來,到了年紀大器官自然退化等,又換做疾病死亡為最大因素。

1. 青少年時期(0-24歲):首重意外、醫療保障

小孩出生時,最常發生的就是燙傷 (認識燒燙傷:中華民國兒童燒燙傷基金會),因為這個階段的小朋友剛學會走路,容易父母親的疏忽,導致小寶貝受傷甚至燙傷。

(延伸閱讀:家裡小寶貝怎麼保險,看這篇就夠了!)

而高中畢業上了大學開始騎車,血氣方剛的階段,往往是另個危險的開始。這時候年輕人開始打工接觸社會,雖然預算很有限,不過最簡單的意外險每月100-200元就可以擁有基本保障。

重要的是,很多同學會忽略機車保險,以為只要強制險就夠,其實也因為學生騎車快,才更應該加保第三人責任險,真的撞到路上的車,額度內可以跟保險公司申請,別讓打工存的錢因為一場車禍就燒光甚至不夠。

(延伸閱讀:機車保險,不是只有強制險?)

2.打拼事業階段(25-44歲):著重定期壽險保障

這個階段升格爸爸媽媽,邁入婚姻也有了小朋友,有新的家庭生活圈,隨著小孩出生或是房屋貸款等等,爸媽的家庭責任越來越重,此時應該把重心放在壽險保障。

可考量用「定期壽險」和「投資型保險」規劃,這邊先釐清投資型保險不是投資,而是為了壽險保障,一般建議30歲上下的男性可以考慮投資型保險,並把壽險額度做到最高。

(延伸閱讀:投資型保險規劃請點我看這篇)

以30歲男性來說,300萬的壽險額度,定期壽險投保20年,每年保費約10,000-15,000元,但選擇投資型保險,每年保費僅3,000-3,500元(自然費率),預算有限之下可以將壽險的保障做足。

而如果有房屋貸款的父母們,可選擇遞減型的定期壽險,保費是一般定期壽險的6-7折左右。壽險額度以年收入8-10倍為基準,當然視家庭狀況不同調整,確保事情發生後能讓家裡的人繼續生活,減少失去家人造成的家庭衝擊。

3.事業高原期(45-65歲):著重退休規劃以及殘扶險、重大疾病險

到了這個時期,孩子已經長大出社會,在不用擔心孩子的生活下,應開始規劃自己和另一半的退休生活,此時就可以利用「儲蓄險」(增額壽險)或「投資型保險」累積財富,原本的投資型保險可開始「降低壽險保額、提高投資帳戶」。

而疾病開始著重重大傷病險,預防癌症或心肌梗塞等年老疾病,保額為年收入的3~5倍,真正發生事情時,可以3~5年在家休養,或由殘扶險來做到基本的替代,照顧老年生活不要拖累孩子以及家人。開始著重長期照護保險的規劃。

(康健雜誌:郎祖筠淚崩 就怕失智爸忘了她)

4.退休享樂期(65歲以上):著重還本壽險

超過65歲的屆齡退休,很多保障型已經沒辦法規劃,這時候用過去累積的財富,配合還本的方式打造自己退休俸,而真的生病或意外發生時,儲蓄的部分也能夠當作醫療準備金。

最後是財富傳承,因為保險不屬於遺產的特性(保險法§112條),在合法前提下除了保障,也能有財富傳承的價值,而另外國稅局又有「實質課稅」原則評估,所以這點是保戶們要留意的噢。

(稅務規劃目前已開立專欄,有興趣的朋友可以點我)

☀貼心小提醒☀

(1)年輕族群意外險重要、家庭成立後為壽險重要、成熟期後同步著重醫療及退休帳戶,年老後則為財富傳承。

(2)事實上保險還是需要透過溝通,才能規劃出最合適的保障,而這裡提供是一個大方向。

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文章更新日期:2018.05.07 (更新文章內容)