報稅季來了,你知道保險也可以節稅嗎?

在台灣每人平均有三張以上保單,然而你也知道保險可以節稅嗎?雖然節稅不是保險的主要功能,然而考量保險的保障功能,每年所得稅仍有2.4萬可以列舉扣除,而有成立家庭的朋友更適合列舉,因為包含小朋友的保險也能扣除。

甚至,不只每年的所得稅,就連「遺產」和「財產贈與」也可以節稅,所以你覺得有沒有可能,有錢的人其實也需要保險呢?一起來看看今天的文章。

*部落格表格-PPT

我也可以用保險節稅嗎?

你可能聽過每年2.4萬的扣除額,然而不是所有人都適用,因為當你「列舉扣除額」超過9萬以上,才會適用這樣的扣除方式,不然選擇「標準扣除」的方式會扣除較多,也就是說,如果你是下面這三種人,就適合用保險來節稅:

🔵租房子的家庭:每戶每年有12萬可以列舉。
🔵有房貸的家庭:每戶每年有30萬可以列舉。
🔵當年大筆醫藥支出的家庭:實報實銷列舉,但保險已賠的不能計入。

舉例小丞剛新婚,家裡有2個小孩未滿5歲,小丞和老婆的年收入100萬,房子一年的租金有12萬,加上全家都有買保險,扣除的算法如下:

1.『列舉扣除額』:12萬(租金支出)+9.6萬(保費支出)+3萬(醫療支出)+3萬(健保費)=27.6萬
2.『特別扣除額』:12.8萬×2(薪資所得)+2.5萬×2(幼兒學前特別扣除)=30.6萬
3.『免稅額』:8.5萬×4(70歲以下)=34萬

100萬-27.6-30.6-34=7.8萬(要扣稅的部分),7.8萬×5%(所得稅率)=3,900元,所得稅3,900元,相反如果全家沒有保險,就要繳8,700的所得稅,有保險的家庭每年就能省下4,800元。然而,如果今天是收入較高的家庭,其他條件不變,全家都有保險,每年省下就更可觀,因為收入越高,節稅的效果越明顯。

標準以及列舉

越有錢,越該買保險?

依據保險法第112條,身故保險金不能作為被保險人遺產,也就是當我投保了壽險,去世時這筆保險金不用課遺產稅的,然而不表示可以買保險避稅,國稅局仍然可以用「實質課稅原則」徵收,一般像是高齡投保、高額躉繳、舉債投保等‥惡意避稅都還是會被認列。

另外95/01/01以後,我們買的保險,就要將身故保險金納入個人所得稅,也就是大家聽過的「最低稅負制」,假如今天身故金計入個人基本所得額,超過4000萬的保險金(註),就要課徵20%的稅金,而如果懂得利用「平衡最低稅負」的配置方式,保險仍然是理想的稅務規劃工具。

註:104年起適用,死亡保險金3,333萬以內免計入基本所得額,個人基本所得免稅額670萬元,合計4,000萬免計入最低稅負制課徵。

儲蓄險給小孩領,會有贈與稅問題?

儲蓄險投保人是父母,而領錢是小朋友(滿期金受益人),要被保人不同的情況下,就會被計入每年220萬的額度內,尤其一次還本型的儲蓄險,一不留意就會超過220萬的限額,千萬別平白被課徵10%的贈與稅。如果真有財富傳承的需求,建議用「分次」或「夫妻互贈」的特色,來做好贈與稅的規劃。

最後,保單變更要保人要注意,這種行為是財產轉移,變更當下依保價金申報,超過220萬的部分,同樣會被課贈與稅喔(夫妻除外),因此請謹慎變更要保人,高資產族群千萬不可不慎喔。(延伸閱讀:遺產稅調漲!該如何做好資產配置?


☀貼心小整理☀

1.所得稅申報時,保費支出每人每年有2.4萬可以列舉扣除。

2.用保險來規劃遺產、贈與稅時,特別留意實質課徵原則,千萬不要刻意避稅。

►想要提問或服務嗎?馬上加入LINE好友

好友人數

📣成為LINE@好友,掌握最新資訊

*最專業的保險業務團隊,提供全省服務*


⬇還有不了解?請在「下方」留言詢問!