報稅季來了,你知道保險也可以節稅嗎?

保險深受國人喜愛,每人平均擁有三張以上,但你知道保險可以節稅嗎?雖然節稅並不是保險的主要功能,但考量保險屬於保障商品,每年所得稅仍有2.4萬可以列舉扣除,而且有家庭的人更適合列舉,因為包含小朋友的保險也能扣除。

甚至不只每年申報的所得稅,保險就連遺產和財產贈與也能節稅,所以你會覺得有錢人不需要保險嗎?一起來看今天的文章。

*部落格表格-PPT

我也可以用保險節稅嗎?

你可能聽過每年有2.4萬的扣除額,但不是所有人都適合用保險節稅,只有『列舉扣除』超過9萬以上才適合,不然選擇『標準扣除』反而省更多(9萬元/人),什麼意思?簡單說如果你是下面這三種人,就非常適合用保險來節稅:

🔵租房子的家庭:每戶每年有12萬可以列舉。
🔵有房貸的家庭:每戶每年有30萬可以列舉。
🔵當年大筆醫藥支出的家庭:實報實銷列舉,但保險已賠的不能計入。

舉例小丞剛新婚,家裡有2個小孩未滿5歲,父母年收入100萬,房子全年租金共12萬,加上全家都有商業保險,列舉如下:

1.『列舉扣除額』:12萬(租金支出)+9.6萬(保費支出)+3萬(醫療支出)+3萬(健保費)=27.6萬
2.『特別扣除額』:12.8萬×2(薪資所得)+2.5萬×2(幼兒學前特別扣除)=30.6萬
3.『免稅額』:8.5萬×4(70歲以下)=34萬

100萬-27.6-30.6-34=7.8萬(要扣稅的部分),7.8萬×5%(所得稅率)=3,900元,所得稅3,900元,相反如果全家沒有保險,就要繳8,700的所得稅,有保險的家庭每年就能省下4,800元,看起來差距還好。但如果今天是年收入1500萬的家庭,其他條件不變,全家都有保險,每年就能省下4.5萬的所得稅,因此收入越高,節稅的效果越明顯。

標準以及列舉

越有錢,越該買保險?

依據保險法第112條,身故保險金不能作為被保險人遺產,也就是當我投保了壽險,去世時這筆保險金不用課遺產稅的,但不表示可以刻意買保險避稅,國稅局仍然可以用『實質課稅原則』徵收,一般像是高齡投保、高額躉繳、舉債投保等‥惡意避稅都還是會被認列。

不過95.01.01以後的保單,要將身故保險金納入個人所得稅中,也就是大家聽過的『最低稅負制』,假如今天身故金計入個人基本所得額,超過4000萬的保險金(註),就要課徵20%的稅金,但如果懂得平衡最低稅負的配置方式,保險仍然是非常理想的稅務規劃工具。

註:104年起適用,死亡保險金3,333萬以內免計入基本所得額,個人基本所得免稅額670萬元,合計4,000萬免計入最低稅負制課徵。

儲蓄險給小孩領,會有贈與稅問題?

儲蓄險投保人是父母,但領錢是小朋友(滿期金受益人),要被保人不同的情況下,就會被計入每年220萬的額度內,尤其一次還本型的儲蓄險,一不留意就會超過220萬的限額,千萬別平白被課徵10%的贈與稅。如果真有財富傳承的需求,建議用分次或夫妻免稅的特色,來做好贈與稅的規劃。

最後,保單變更要保人要注意,這種行為是財產轉移,變更當下要依保價金申報,超過220萬的部分,同樣會被課贈與稅喔(夫妻除外);第二個是『三代領錢』的還本儲蓄險,這類通常要保人是父母,被保險人是小孩,當要保人去世時,這張保單就會自動變成遺產,計入父母的遺產總額,高資產族群千萬不可不慎。


☀貼心小整理☀

1.所得稅申報時,保費支出每人每年有2.4萬可以列舉扣除。

2.用保險來規劃遺產、贈與稅時,特別留意實質課徵原則,千萬不要惡意避稅。

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